身後事怎麼預先安排？遺囑、預立醫療決定與保單受益人

預先安排身後事，最重要的三件事是：檢查保單受益人與勞退請領人、立一份符合民法方式的遺囑，以及把臨終醫療的意願寫成安寧緩和意願書或預立醫療決定，並註記在健保卡。這三件事都可以在意識清楚、身體健康時完成，之後隨時能改。

很多人以為身後事是過世後才由家人處理。實際上，遺囑方式不對會無效，受益人沒寫會讓保險金變成遺產，醫療意願沒留下，家人就得在病床前替你做決定。本文依「這個月、接下來幾週、之後每年」整理要做的事，家屬過世後要辦的手續見親人過世後要辦哪些事？死亡登記、勞保給付與拋棄繼承期限。

預先安排身後事要準備哪些文件？一張表看懂

下表是生前可以先辦好的文件。除了口授遺囑，這些文件大多沒有法定期限，關鍵是在意識清楚時辦，並告訴家人放在哪裡。

預先安排身後事的文件與時機

資料來源：民法第 1186、1189～1198、1113-3 條；病人自主權利法第 8～12 條；安寧緩和醫療條例第 4～6-1 條；人體器官移植條例第 6 條；勞工退休金條例第 27 條；保險法第 111 條

這個月：先檢查受益人和寫下清單

這個月先做不必預約、花錢最少的事：保單受益人、醫療意願書和財產清單。這三件事做完，家人日後最常遇到的麻煩就少了一半。

保單受益人寫了誰？

壽險的身故保險金，約定在被保險人死亡時給付指定受益人的，依保險法第 112 條不作為被保險人的遺產。沒有指定受益人，保險金就作為遺產，要跟其他遺產一起走繼承程序。

• 檢查要保人與受益人：要保人才有權變更受益人。翻出每張壽險、意外險、儲蓄險，確認受益人還是你想給的人。
• 受益人要在請領時還活著：保險法第 110 條規定，受益人在請求保險金時仍生存才有受領資格。可以指定 1 人或數人，並寫明分配比例。
• 變更要通知保險公司：受益人指定後，要保人仍可用契約或遺囑處分保險利益，但沒有通知保險公司，就不能對抗保險公司。
• 人生大事後重看一次：結婚、離婚、生子後最容易漏改。離婚後的處理見離婚要注意什麼？財產分配、孩子監護與手續。

注意：指定受益人的保險金不計入遺產，但國稅局對重病投保、高齡投保、躉繳、鉅額投保等情形，會依實質課稅原則併入遺產課稅。遺產稅的免稅額與扣除額見贈與股票有免稅額嗎？贈與稅、遺產稅與股票計價方式。

勞退個人專戶誰來領？

勞工請領退休金前死亡，勞退個人專戶的錢由遺屬或指定請領人一次請領。遺屬的順序是配偶及子女、父母、祖父母、孫子女、兄弟姊妹；生前用遺囑指定請領人的，依遺囑辦理。

沒有遺屬也沒有指定請領人，專戶的本金和收益會歸入勞工退休基金。單身、想讓伴侶或特定親人領的人，要在遺囑裡寫清楚。

安寧和器官捐贈意願怎麼簽？

安寧緩和意願書和器官捐贈同意書，都可以在衛福部「預立醫療決定、安寧緩和醫療及器官捐贈意願資訊系統」線上簽署，用身分證字號和健保卡卡號認證。也可以下載紙本填寫，寄回器官捐贈移植登錄及病人自主推廣中心。

• 安寧緩和意願書：成年且有行為能力的人可以預立，選擇在末期時接受安寧緩和醫療、不施行心肺復甦術或維生醫療。紙本要有 2 位以上成年見證人，執行醫療機構的人員不能當見證人。
• 器官捐贈：死者生前以書面或遺囑同意，醫師才能依法摘取；沒有留下同意，就由最近親屬書面同意。
• 健保卡註記：意願人同意的，意願會註記在健保卡，效力和意願書正本相同。
• 隨時可以撤回：用書面撤回，並通知主管機關廢止註記。臨床上當場清楚表達的意思和註記不一致時，以當場表達的為準。

有疑問可以打器官捐贈移植登錄及病人自主推廣中心的諮詢專線 0800-888-067，週一至週五上班時間服務。

財產與帳戶清單寫什麼？

清單的目的是讓家人知道「有什麼、在哪裡」。家人日後可以申請金融遺產查詢，但民間借款、私人借據與保證責任不在查詢範圍；加密貨幣錢包、社群帳號這類數位資產，家人也很難自己找到。

身後事清單建議項目

清單寫「帳戶在哪裡、文件放哪裡」，密碼本身不要寫在同一張紙上。可以用密碼管理工具保存，再把取用方式交代給一位信任的人。

接下來幾週：立遺囑與預立醫療決定

遺囑和預立醫療決定都要準備見證人或預約機構，花幾週完成是合理的步調。

遺囑有哪 5 種？

民法第 1189 條規定遺囑有 5 種方式。方式不符就可能無效，這是自己立遺囑最常出錯的地方。

民法 5 種遺囑方式

資料來源：民法第 1189～1197 條

口授遺囑有兩個期限：遺囑人能用其他方式立遺囑時起，經過 3 個月失效；遺囑人過世後，要在 3 個月內由見證人或利害關係人提經親屬會議認定真偽。

誰不能當遺囑見證人？

民法第 1198 條規定，下列人不能當見證人：

• 未成年人。
• 受監護或輔助宣告的人。
• 繼承人和繼承人的配偶或直系血親。
• 受遺贈人和受遺贈人的配偶或直系血親。
• 為公證人或代行公證職務人的同居人、助理人或受僱人。

最常見的錯誤是請子女或子女的配偶當見證人。見證人最好找沒有分到遺產的朋友、同事或專業人士。

遺囑可以把財產全部給一個人嗎？

不行。遺囑可以自由處分遺產，但不能違反特留分。特留分是法律保留給特定繼承人的最低比例，按應繼分計算。

特留分比例

資料來源：民法第 1138、1144、1187、1223、1225 條（2026 年 8 月 17 日修正公布）；民法繼承編施行法第 1、12 條

假設阿豪一家是阿豪、太太和 2 個孩子，阿豪的遺產 1,200 萬元。配偶和子女平均繼承，每人應繼分 400 萬元，特留分是一半，也就是每人 200 萬元。

• 可以自由處分的部分：1,200 萬元減掉 3 人的特留分 600 萬元，剩 600 萬元可以用遺囑給任何人，例如捐給公益團體。
• 全部留給太太：遺囑寫全部給太太，2 個孩子各可以就不足的 200 萬元請求扣減。
• 想讓太太多分：比較穩妥的寫法是太太拿自由處分的 600 萬元加上她的特留分 200 萬元，孩子各拿 200 萬元。

新規定看的是過世日期：依民法繼承編施行法第 1 條，修正施行前開始的繼承，仍適用修正前的規定。新制施行後，單身、沒有子女、父母已過世，只剩兄弟姊妹當繼承人的人，可以用遺囑把遺產全部留給伴侶、朋友或公益團體。沒有立遺囑時，兄弟姊妹仍是法定繼承人，依原本的順序繼承。

遺囑執行人要先指定嗎？

建議指定。遺囑人可以用遺囑指定遺囑執行人，或委託別人指定；未成年人、受監護或輔助宣告的人不能當遺囑執行人。

遺囑保管人知道繼承開始後，要把遺囑交給遺囑執行人，並通知已知的繼承人。有封緘的遺囑，要在親屬會議當場或法院公證處開視，所以家人拿到封好的遺囑時不要自己拆。

預立醫療決定怎麼做？

預立醫療決定是依病人自主權利法，事先寫下在 5 種臨床條件下，要不要接受維持生命治療或人工營養及流體餵養。它比安寧緩和意願書範圍更廣，不只限末期病人。

1. 預約諮商：到提供預立醫療照護諮商的醫療機構預約。本人、至少 1 位二親等內親屬要參加；有醫療委任代理人的，代理人也要參加。
2. 醫療機構核章：完成諮商後，醫療機構在預立醫療決定上核章證明。
3. 公證或見證：經公證人公證，或由 2 位以上具完全行為能力的人在場見證。醫療委任代理人和主責照護醫療團隊成員不能當見證人。
4. 註記健保卡：醫療機構把文件掃描存入衛福部資料庫，再註記在健保卡。

5 種臨床條件是末期病人、不可逆轉的昏迷、永久植物人、極重度失智，以及衛福部公告的其他情形。每一款都要由 2 位相關專科醫師確診，並經緩和醫療團隊至少 2 次照會確認。

補充：健保自 2025 年 5 月 1 日起擴大給付預立醫療照護諮商費，對象包括 65 歲以上重大傷病病人、符合安寧療護收案條件者、輕度失智者等，每人終生一次。不在給付範圍的人要自費，費用依各醫療機構規定。

醫療委任代理人要找誰？

醫療委任代理人是你意識昏迷或無法表達時，替你依預立醫療決定表達意願的人。代理人要成年、有行為能力，並書面同意擔任。

受遺贈人、遺體或器官的指定受贈人，以及其他會因你死亡而獲得利益的人，除了繼承人以外不能當代理人。可以指定 2 人以上，每人都能單獨代理。

失智或失能時誰幫你管錢？

遺囑只管過世之後。生前若因失智或重病不能處理事務，可以先用意定監護契約，約定由誰擔任你的監護人。

意定監護契約要由公證人作成公證書才成立，本人和受任人都要到場，公證人在 7 日內書面通知法院。契約在你受監護宣告時才生效，在那之前財產仍由你自己管理。

生前契約要注意什麼？

想先安排喪禮的人，可以買生前殯葬服務契約。殯葬管理條例規定，只有經地方主管機關許可、具一定規模的殯葬禮儀服務業才能簽約，預收費用的 75% 要交付信託業管理。

簽約前先到內政部全國殯葬資訊入口網查業者是否合法。用「投資獲利」「轉售增值」推銷的，不要買；有疑慮可以打 165 反詐騙專線。

之後每年：檢查與更新

文件辦完後，每年固定一天檢查一次，生日或報稅季都是好時機。結婚、離婚、生子、買房、換工作之後，也要馬上重看。

• 遺囑：遺囑人隨時可以用遺囑方式撤回全部或一部。財產或家庭狀況變了，就重立一份新的，並寫上日期。
• 受益人：保單、勞退請領人與家庭狀況是否一致。
• 清單：新增或結清的帳戶、新的數位資產。
• 意願：醫療意願改變時，用書面撤回或變更，並通知註記單位。

怎麼告訴家人放在哪裡？

文件放好之後，至少要讓 1～2 位家人知道三件事：有哪些文件、放在哪裡、要找誰。遺囑放在家裡，就告訴遺囑執行人；醫療意願已註記健保卡，也要讓家人知道你的選擇。

可以趁家庭聚會說明你的想法和原因。家人事先知道你的意願，日後在醫院和喪禮上就不必猜。財產較多、家族關係複雜，或擔心遺囑引起爭議時，建議找律師或公證人協助；經濟有困難的人，可以洽法律扶助基金會 412-8518（手機加撥 02）。

重點整理

• 保單指定受益人的保險金不作為遺產，沒指定就變成遺產；結婚、離婚、生子後要重看。
• 遺囑有自書、公證、密封、代筆、口授 5 種，自書要親筆、寫日期、簽名，繼承人不能當見證人。
• 遺囑不能違反特留分；兄弟姊妹特留分 2026 年 8 月 17 日修正公布刪除，公布 6 個月後施行。
• 安寧緩和意願書可以線上簽；預立醫療決定要先諮商、公證或見證，再註記健保卡。

常見問題

Q1：自書遺囑可以用電腦打字再簽名嗎？

不行。民法第 1190 條規定，自書遺囑要親自書寫全文、記明年月日並親自簽名。電腦打字的遺囑不符自書遺囑方式，要改用公證或代筆遺囑等方式。

Q2：簽了安寧緩和意願書，還要做預立醫療決定嗎？

看你想涵蓋的範圍。安寧緩和意願書適用末期病人；預立醫療決定另外涵蓋不可逆轉的昏迷、永久植物人、極重度失智等情形，但要先完成預立醫療照護諮商。

Q3：沒有立遺囑，遺產會怎麼分？

依民法第 1138 條的順序繼承：配偶一定是繼承人，再依序是子女、父母、兄弟姊妹、祖父母。配偶和子女同時繼承時平均分配；和父母或兄弟姊妹同時繼承時，配偶拿一半。

Q4：遺囑可以指定誰領保險金嗎？

可以。要保人可以用遺囑處分保險利益，但要通知保險公司，否則不能對抗保險公司。最穩妥的做法是直接向保險公司辦理受益人變更。

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本文金額與規定為 2026 年現行版本，規定查證日期：2026 年 11 月 4 日（全國法規資料庫、衛生福利部、衛生福利部中央健康保險署、財政部、內政部、勞動部）。本文是一般資訊整理，個別情況請以主管機關公告或專業人士意見為準。