退休要準備什麼？勞保老年年金、勞退與退休後現金流

退休前最重要的三件事：先查清楚自己的勞保年資和法定請領年齡，決定勞保老年年金和勞退要什麼時候領、月領還是一次領，再把退休後每月的收入和支出算成一張現金流表。勞保老年年金要年資滿 15 年，2026 年起 51 年次以後出生的人，法定請領年齡都是 65 歲；勞退新制的個人專戶，年滿 60 歲就能申請。

最容易少領的是勞保年金的起算時間。勞保年金從申請的當月起發給，不會往前補發，退保當月就要送件。本文依「退休前幾年、退休前後幾週、退休後頭幾個月」整理要做的事，並附一張有期限的事總表。

退休前後有哪些期限？一張表看懂

下表是勞工退休前後有期限或有時間點的事。公務人員、軍人與私校教職員另有制度，不在本表範圍。

退休前後有期限的事

資料來源：勞工保險條例第 58、65-1 條；勞工退休金條例第 24、28 條；勞動基準法第 55 條；全民健康保險法；國民年金法；所得稅法第 14 條；勞動部勞工保險局

退休前幾年：先查年資、年齡和制度

退休前 3～5 年就要先查清楚自己在哪些制度裡有錢可以領。勞工常見的退休收入有三塊：勞保老年給付、勞退新制個人專戶，以及 2005 年 7 月以前年資的勞基法舊制退休金。

勞保、勞退和舊制退休金差在哪？

三種退休收入的來源、領法和請領年齡都不同。

勞工的三種退休收入

資料來源：勞工保險條例第 58 條；勞工退休金條例第 11、14、24 條；勞動基準法第 53～55 條

勞保老年年金幾歲可以領？

勞保老年年金的法定請領年齡依出生年次逐步提高。勞保局公布的對照如下：

勞保老年年金請領年齡

資料來源：勞工保險條例第 58、58-2 條；勞動部勞工保險局

請領年金要同時符合三個條件：達到請領年齡、勞保年資合計滿 15 年，並且離職退保。勞保年資不到 15 年，可以加上國民年金的年資合計滿 15 年，在 65 歲時選擇請領勞保老年年金。

勞保老年年金怎麼算？

勞保老年年金用兩個公式計算，取金額高的一個：

• A 式：平均月投保薪資 × 年資 × 0.775% ＋ 3,000 元。
• B 式：平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%。

平均月投保薪資是加保期間最高 60 個月的月投保薪資平均。2026 年一般勞工的月投保薪資最高 45,800 元。年資較長的人多半是 B 式比較高；年資短、投保薪資低的人，A 式的 3,000 元會比較有利。

提早領或延後領差多少？

勞保老年年金可以提早最多 5 年請領，每提早 1 年減給 4%，最多減 20%。延後請領則每延後 1 年增給 4%，最多增給 20%。減給或增給的比例一旦核定，之後每個月都照這個金額發。

假設上班族阿豪 55 年次，退休時勞保年資 35 年，平均月投保薪資 45,800 元：

阿豪的勞保老年年金試算

資料來源：勞工保險條例第 58-1、58-2 條；本文試算

同樣的條件，A 式只有 45,800 × 35 × 0.775% ＋ 3,000，約 15,423 元，所以用 B 式。提早領每個月少約 5,000 元，而且終身都是這個金額；要不要提早，取決於 60～65 歲這段時間有沒有其他收入可以支應。

一次領還是月領？

2009 年 1 月 1 日勞保年金施行前已有勞保年資的人，除了年金，還可以選擇一次請領老年給付。一次請領的金額是：年資前 15 年每年 1 個月，第 16 年起每年 2 個月，最高 45 個月（60 歲以後的年資最多再計 5 年，合計最高 50 個月），用退保前 3 年的平均月投保薪資計算。

以阿豪為例，年資 35 年已超過上限，一次請領是 45 個月 × 45,800 元，約 206 萬元。換成 65 歲起月領 24,847 元，大約 83 個月、也就是 72 歲左右，累計領到的年金會超過一次請領的金額。

• 月領：活得越久領越多；領年金期間過世，符合條件的遺屬可以改領遺屬年金，金額是原年金的一半。
• 一次領：一次拿到一筆錢，之後要自己管理，不會再有每月收入。
• 核付後不能改：選了一次請領，勞保局核付後就不能變更。

勞保年資未滿 15 年的人，只能領老年一次金，年資每滿 1 年發 1 個月。

勞退專戶有多少錢？

勞退新制的錢存在勞保局的個人專戶，換工作也跟著人走。退休前可以到勞保局臨櫃或用勞保局 e 化服務系統，查專戶累積的本金和收益，以及歷年雇主是否足額提繳。

勞退的月退休金，由勞保局依年金生命表、平均餘命和利率計算，不是固定公式。勞保局網站有勞保老年給付及勞退的簡易試算，退休前可以先算一次。

• 保證收益：勞退基金的收益，不得低於當地銀行 2 年定期存款利率計算的收益，不足由國庫補足。
• 自提：勞工可以在每月工資 6% 內自願提繳，自提的部分不計入當年度薪資所得課稅。
• 月領核定後不能改：選了月領，勞保局核付後就不能改成一次領。

舊制年資要找誰領？

2005 年 7 月 1 日勞退新制施行前的年資，如果一直在同一家公司，這段舊制年資會保留，退休時由雇主依勞基法給付退休金。勞基法第 53 條的自請退休條件，符合其中一項即可：

1. 工作 15 年以上，年滿 55 歲。
2. 工作 25 年以上。
3. 工作 10 年以上，年滿 60 歲。

舊制退休金的基數，前 15 年每年 2 個基數，超過 15 年的部分每年 1 個基數，最高 45 個基數；1 個基數是核准退休時 1 個月的平均工資。舊制年資只保留在同一家公司；中途換過公司的人，要先跟現在的公司人資確認還有沒有保留的舊制年資。

退休前後幾週：送件、健保和稅

退休前後幾週，重點是讓勞保年金準時起算、健保不要中斷，並確認退休金的稅怎麼報。

勞保年金要什麼時候送件？

勞保老年年金從勞保局收到申請的當月起按月發給，晚一個月申請，就少領一個月，不會補發。勞保老年給付不受一般 5 年請求權時效限制，但年金只從申請當月起算。

• 退保當月送件：離職退保後，當月就把申請書寄出或臨櫃送件。
• 超過法定年齡才申請：如果是刻意延後，可以拿到每年 4% 的增給；如果只是忘了，中間那幾個月的年金就沒了。
• 領了就不能再加勞保：已領勞保老年給付的人，不能再參加勞工保險；之後再受僱，雇主仍要幫你投保勞工職業災害保險。

退休後健保要怎麼接？

健保是強制保險，退休離職、公司退保後，要轉到新的投保身分。健保署的說明是依下列順序依附：

1. 依附配偶或子女：配偶或子女還在投保，擇一人以眷屬身分依附，由被依附者的投保單位辦理。
2. 依附孫子女、曾孫子女：配偶和子女都沒辦法依附，再依序依附孫子女、曾孫子女。
3. 第六類地區人口：沒有人可以依附，到戶籍地鄉鎮市區公所投保，本人每月自付 826 元。

依附眷屬的保費由被依附的家人一起繳，眷屬超過 3 人時以 3 人計。退休後還有工作的人，跟著公司投保。

國民年金要不要繳？

60 歲退休、還沒滿 65 歲，也還沒領勞保老年給付的人，沒有參加勞保等社會保險，就會被納入國民年金。2026 年國保月投保金額是 21,103 元，一般被保險人每月自付 1,329 元。

國保的老年年金在 65 歲時請領。衛福部公布的例子是：年資 15 年、選 A 式，每月約 6,107 元。A 式是月投保金額 × 年資 × 0.65% ＋ 4,049 元，B 式是月投保金額 × 年資 × 1.3%；已領勞保老年年金的人只能用 B 式。

國民年金老年年金（2026 年）

資料來源：國民年金法；勞工保險條例第 74-2 條；衛生福利部 2025 年 11 月 12 日公告 115 年國民年金月投保金額；勞動部勞工保險局〈國民年金老年年金給付金額〉

退休金要繳稅嗎？

勞保老年給付屬於勞工保險給付，免納所得稅。勞退新制、勞基法舊制退休金屬於退職所得，2026 年領取的部分，適用下列免稅額度：

2026 年領取的退職所得

資料來源：所得稅法第 4、14 條；財政部 2025 年 11 月 27 日台財稅字第 11404664070 號公告；財政部稅務入口網

以一次領為例，勞退年資 20 年的人，在 412 萬元以下都不用計入所得。多數勞工的勞退專戶在這個範圍內，但舊制退休金和勞退一起領、金額較大時，要先算過。

退休後頭幾個月：把現金流算清楚

退休後頭幾個月，最重要的是確認每月收入夠不夠支出，以及缺口要從哪裡補。2025 年國人平均壽命是 81.27 歲，試算時把年限抓長一點，比較不會出現錢先用完的情況。

退休後的現金流怎麼算？

先把收入和支出分開列，再算每個月的缺口。

1. 列固定收入：勞保年金、勞退月退休金、國保年金、租金或其他固定收入。
2. 列每月支出：伙食、房屋稅和管理費、水電瓦斯、通訊、交通、健保與保險費、孝親或給孩子的錢。
3. 另列大額支出：醫療自費、牙齒、房屋修繕、換車、長期照顧，抓一個每年的預估數。
4. 算缺口：每月支出加上大額支出平均到每月，減掉固定收入。
5. 分年齡段：還沒領勞保年金的年份，和開始領之後，分開算。

假設阿豪 60 歲退休，每月支出 4 萬元。勞保年金等到 65 歲才領，勞退假設勞保局試算的月退休金約 1.2 萬元：

阿豪退休後的每月缺口

資料來源：本文試算

退休後的缺口通常集中在請領勞保年金之前。阿豪若選擇 60 歲提早領勞保年金，每月多 19,877 元，但 65 歲以後每月少約 5,000 元，要把兩段一起比較。

缺口要怎麼補？

缺口要先用確定的錢補，再談投資。

• 先留緊急預備金：留一筆幾個月生活費的現金放在活存或定存，應付醫療和臨時支出。
• 延後退休或兼職：多工作幾年，同時減少提領年數，也增加勞保年資。
• 整理債務：退休前把房貸、信貸的還款計畫排好，退休後每月不要還有大額貸款。
• 資產提領：用存款或投資支應缺口時，可以參考提領率的算法，見靠股利生活要多少錢？被動收入試算、4%法則與退休提領。

保險也要一起檢查。醫療險、長照相關保單保到幾歲、退休後保費還繳不繳得起，退休前就要確認。家人日後可能需要照顧時，可以先了解長照 2.0，見家人需要長期照顧怎麼辦？長照2.0、外籍看護與照顧假。

退休金怎麼避免被騙？

退休後手上有一筆錢，是詐騙集團常鎖定的對象。勞保局說明，處理案件時不會用電話要求民眾加 LINE、操作 ATM，也不會用電話核對個人資料。

• 掛斷再查證：自稱勞保局、檢警或銀行的來電，先掛斷，自己撥勞保局 02-2396-1266 或 165 反詐騙諮詢專線查證。
• 來電號碼不可信：詐騙集團會竄改來電顯示，看起來像公家機關的號碼也要查證。
• 大額轉帳先停一天：有人催你把退休金轉出、投資保證獲利的方案，先跟家人討論，隔天再決定。
• 已經匯款：馬上撥 165 或 110 報案，並聯絡銀行，見被詐騙了怎麼辦？報案、止付與追回款項。

退休後的生活怎麼安排？

退休後少了上班的固定作息，生活要自己重新排。退休前可以先想好每週的固定行程，例如運動、學習課程、志工或兼職，讓每天有要出門的理由。

心情低落持續兩週以上、影響睡眠和食慾，可以掛身心科，或撥 1925 安心專線（24 小時、免付費）。調整心態的方法，見遇到挫折怎麼調整心態？可控與不可控、自我疼惜與找人幫忙。

重點整理

• 勞保老年年金要年資滿 15 年，51 年次以後出生的人法定請領年齡 65 歲，每提早 1 年減 4%、延後 1 年加 4%，最多 20%。
• 勞保年金自申請當月起發給，不會補發，退保當月就要送件。
• 勞退新制年滿 60 歲可申請，年資滿 15 年可選月領或一次領，選定後不能改。
• 退休後健保先在配偶或子女中擇一人依附，其次是孫子女，沒有人可依附才投保第六類。
• 現金流要分「領勞保年金前」和「領了之後」兩段算，缺口通常集中在前面幾年。

常見問題

Q1：勞保老年年金可以和勞退一起領嗎？

可以。勞保老年給付和勞退新制是兩個不同的制度，符合各自的條件就能分別申請，兩者都向勞保局提出。

Q2：勞保年資不到 15 年怎麼辦？

勞保年資不到 15 年，只能領老年一次金，年資每滿 1 年發 1 個月。若加上國民年金年資合計滿 15 年，可以在 65 歲時選擇請領勞保老年年金。

Q3：退休後還能繼續工作嗎？

可以。已領勞保老年給付的人不能再加勞保，雇主要幫你投保職業災害保險；已領勞退的人繼續工作，雇主仍要提繳，年資重新計算，每年可以再請領一次。

Q4：退休後一定要依附子女的健保嗎？

不一定。健保署的順序是配偶或子女擇一人依附，其次是孫子女、曾孫子女；沒有可依附的家人才投保第六類地區人口，本人每月自付 826 元。退休後仍有工作的人，跟著公司投保。

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本文金額與規定為 2026 年現行版本，規定查證日期：2026 年 11 月 4 日（全國法規資料庫、勞動部、勞動部勞工保險局、衛生福利部、衛福部中央健康保險署、財政部、內政部）。本文是一般資訊整理，個別情況請以主管機關公告或專業人士意見為準。