外幣定存怎麼算？換匯成本、利率與新台幣升貶賺賠試算

外幣定存的新台幣報酬，等於外幣利息加上匯差，再扣掉換匯的買賣價差。以臺灣銀行 2026 年 10 月 16 日的牌告為例，美元 1 年定存利率 2.05%，來回換匯價差約 0.31%。匯率不變時 1 年約賺 1.73%；到期時新台幣升值超過約 1.73%，就會開始虧損。

利率較低的幣別，匯率不變也可能虧損。日圓 1 年定存利率 0.6%，即期價差卻有 1.97%，50 萬元存 1 年、匯率不變會少 6,734 元。外幣存款和新台幣存款一樣有存款保險，同一家銀行合計最高保障 300 萬元。

新台幣升貶的原因與對股市的影響，詳見新台幣升值貶值影響誰。

外幣存款有哪幾種？活存、定存與外幣現鈔

外幣存款是存在銀行外匯存款帳戶、以外幣記帳的存款，分成活期與定期。存進去之前，要先用新台幣換成外幣。用新台幣買外幣稱為結購，外幣換回新台幣稱為結售，兩者合稱結匯。

持有外幣的常見管道

資料來源：臺灣銀行牌告匯率與外匯存款牌告利率（2026 年 10 月 16 日）、中央存款保險公司存款保險常見問答（保單、基金、股票、ETF、債券不受保障）

• 活存：隨時存提，利率較低。臺灣銀行美元活存 0.6%，日圓 0.1%。
• 定存：約定期間，到期領回本金與利息。臺灣銀行牌告期別有 7 天、14 天、21 天，以及 1 個月到 1 年。

開外匯存款帳戶要準備什麼？

以臺灣銀行的存款開戶規定為例，成年人要本人帶印鑑、身分證，以及健保卡、護照或駕照等第二證件。未成年人另外要帶父母雙方的身分證與同意書。

開戶時，銀行會確認身分、了解開戶動機與目的，再決定受理或拒絕。外匯定存的起存金額與計息方式，各銀行規定不同，以銀行公告為準。

換匯成本多少？即期、現金與買入、賣出牌告

銀行牌告有 4 個價格：即期買入、即期賣出、現金買入、現金賣出。買入、賣出是站在銀行的角度。你用新台幣買美元看銀行賣出價，把美元換回新台幣看銀行買入價。

臺灣銀行美元牌告（2026 年 10 月 16 日 16:01）

資料來源：臺灣銀行歷史匯率收盤價。各銀行牌告不同，以銀行即時公告為準

• 現金價差是即期的 6.7 倍：銀行要保管與運送現鈔，現金牌告的價差較大。
• 現鈔存入帳戶要收費：臺灣銀行收費標準規定，按即期買入與現金買入的差額計收，最低 100 元。存入 1,000 美元現鈔，費用是（32.29－31.94）× 1,000＝350 元。
• 從帳戶提領現鈔也要收費：按即期賣出與現金賣出的差額計收。提領 1,000 美元，費用是（32.61－32.39）× 1,000＝220 元。
• 非營業時間價差較大：臺灣銀行 10 月 17 日（週六）9:25 的非營業時間牌告，美元即期價差是 0.15 元。即期買入 32.245、賣出 32.395。

網路銀行的實際成交價，以交易時畫面顯示的價格為準。換匯一次就付一次價差，短期內來回換匯，成本會一直累積。

外幣定存利率怎麼看？各幣別利率與價差

各幣別的定存利率不同，換匯價差也不同，比較時要一起看。匯率不變時，1 年後的報酬可以這樣算：

匯率不變的 1 年報酬＝（1＋1 年定存利率）× 即期買入 ÷ 即期賣出－1

臺灣銀行外幣定存利率與即期價差（2026 年 10 月 16 日）

資料來源：臺灣銀行外匯存款牌告利率（2026 年 9 月 30 日實施）、新臺幣存款牌告利率、歷史匯率收盤價；依上方算式試算，未計稅與補充保費

• 利率高不代表報酬高：南非幣 1 年利率 4.55%，來回價差 4.16%，匯率不變只剩 0.38%。
• 利率低於價差，匯率不變也虧：日圓、人民幣的 1 年利率，都低於來回價差。
• 外幣定存利率不等於當地政策利率：美國聯準會 2026 年 9 月 16 日把利率目標區間升到 3.75%～4.00%。同一時期，臺灣銀行美元 1 年定存是 2.05%。

補充：表中只用一家銀行同一天的牌告說明算法。各銀行的利率與價差不同，也會隨時調整。

美元定存 1 年賺多少？阿豪 50 萬元試算

假設投資人阿豪用 50 萬元新台幣換美元，存 1 年期美元定存。試算用臺灣銀行 2026 年 10 月 16 日的牌告：即期賣出 32.39、即期買入 32.29，1 年定存利率 2.05%。

1. 換成美元：500,000 ÷ 32.39＝15,436.86 美元。
2. 1 年利息：15,436.86 × 2.05%＝316.46 美元，到期本利和 15,753.32 美元。
3. 匯率不變時換回：15,753.32 × 32.29＝508,675 元，賺 8,675 元（＋1.73%）。
4. 只算價差：沒有利息、馬上換回，15,436.86 × 32.29＝498,456 元，少 1,544 元。

利息以年利率乘以 1 年簡化計算，實際計息天數依銀行規定。

新台幣升值多少會打平？

打平時的即期買入，等於投入的新台幣除以到期本利和。算式是 500,000 ÷ 15,753.32＝31.74 元。從 32.29 元降到 31.74 元，等於新台幣升值約 1.73%，1 年的利息剛好被匯損吃掉。

新台幣升值、貶值時，50 萬元美元定存 1 年後的結果

資料來源：臺灣銀行 2026 年 10 月 16 日牌告；升貶幅度取自中央銀行收盤匯率，升貶＝舊匯率÷新匯率−1；假設買賣價差不變，未計稅與補充保費

最不利的情況，是新台幣在短時間內大幅升值。2025 年 4 月 1 日到 7 月 3 日，新台幣 3 個月升值 15.15%；同樣幅度套到這筆定存，虧損 58,250 元，約是 1 年利息的 5.7 倍。

匯率沒有漲跌幅上下限，虧損多少取決於換回時的匯率。到期不換回就不會實現匯損，但之後仍要承擔匯率變動。

和新台幣定存比，多賺多少？

臺灣銀行新台幣 1 年定存固定利率 1.70%，50 萬元 1 年利息 8,500 元。美元定存在匯率不變時賺 8,675 元，只多 175 元。

兩種利率只差 0.35 個百分點，來回價差就用掉 0.31 個百分點。到期時新台幣只要升值約 0.03%，美元定存的結果就會輸給新台幣定存。

日圓定存匯率不變，為什麼也會虧？

假設阿豪改存 1 年期日圓定存，同樣投入 50 萬元：

1. 換成日圓：500,000 ÷ 0.2067＝2,418,965 日圓。
2. 1 年利息：2,418,965 × 0.6%＝14,514 日圓，本利和 2,433,479 日圓。
3. 匯率不變時換回：2,433,479 × 0.2027＝493,266 元，少 6,734 元（−1.35%）。

原因是日圓的來回價差 1.97%，大於 1 年利息 0.6%。到期時即期買入要升到 0.2055 元以上，也就是日圓比現在貴約 1.37%，才會打平。日本央行升息與日圓匯率的關係，見日圓升值會影響什麼。

過去一年換外幣，賺還是賠？

用臺灣銀行同一天的即期收盤牌告，看 50 萬元換成美元、日圓，之後再換回的結果：

50 萬元換外幣再換回（臺灣銀行即期牌告，未計利息）

資料來源：臺灣銀行歷史匯率收盤價；未計利息、稅與補充保費

• 一年前換美元：到 2026 年 10 月 16 日匯差賺 5.23%，比目前美元 1 年定存利率 2.05% 還高。
• 兩年前換美元：第 1 年匯損 5.12%，年利率要約 5.39% 才補得回來。拉長到 2 年，匯率回到原點附近，報酬幾乎只剩利息。
• 日圓：兩段期間換回都是虧損，2024 年 10 月換的人 2 年後仍少 6.76%。

外幣存款有存款保險嗎？

有。中央存款保險公司說明，每一存款人在同一家要保機構的新台幣與外幣存款，本金加利息合計最高保障 300 萬元。要保機構包括本國銀行、外國及大陸地區銀行在台分行、信用合作社與農漁會信用部。

• 外幣怎麼換算：要保機構停業時，外幣存款以最後營業日的結帳匯率換成新台幣，賠付用新台幣支付。
• 新台幣和外幣合計：假設阿豪在同一家銀行有新台幣 200 萬元、美元 4 萬元。以 1 美元 32.3 元換算，合計 329.2 萬元，超過的 29.2 萬元不在保障內。
• 不保的商品：結構型商品、保單、基金、股票、ETF、債券與黃金存摺都不是存款。中央存保說明，標榜保本也不受存款保險保障。
• 怎麼辨識：要保機構的營業處所，要在明顯處掛中央存保發給的「存款保險標示牌」。

換外幣要申報嗎？結匯 50 萬元與每年累積額度

要看金額。外匯收支或交易申報辦法規定，新台幣 50 萬元以上等值的結匯，要填申報書。申報書的正式名稱是「外匯收支或交易申報書」，經由銀行向央行申報。

個人結匯的主要規定

資料來源：外匯收支或交易申報辦法（全國法規資料庫）、中央銀行 2024 年 10 月 30 日新聞稿、中央銀行外匯局〈銀行業辦理外匯收支或交易資料申報問答集〉（2025 年 12 月版）

• 阿豪的 50 萬元：一次換 50 萬元，剛好達到門檻，要填申報書。
• 額度調整：央行 2024 年 10 月 30 日宣布，個人每年累積結匯額度由 500 萬美元提高到 1,000 萬美元。新制從 11 月 1 日起實施。
• 外幣之間轉存：外幣定存到期轉存外幣活存，沒有和新台幣互換，不是新台幣結匯。

外幣存款的利息和匯差怎麼課稅？

外幣存款會有兩種所得。利息屬於利息所得，換回新台幣賺到的匯差屬於財產交易所得，兩者的課稅方式不同。

外幣存款的課稅方式

資料來源：所得稅法第 8、14、17 條，各類所得扣繳率標準，衛生福利部中央健康保險署，國稅局說明（中央社 2019 年 5 月 25 日報導）

• 50 萬元的利息：1 年利息 316.46 美元，換算約 10,218 元，未達 2 萬元，不會被預扣稅款與補充保費。本金約 100 萬元時，1 年利息就接近 2 萬元。
• 匯差的算法：換回的新台幣減去當初的新台幣成本。以新台幣貶值 2.78% 的情境為例，本金 15,436.86 美元換回約 512,704 元。扣掉成本 50 萬元，匯差約 12,704 元。
• 匯損只能抵同類所得：國稅局說明，匯兌損失只能和財產交易所得互抵，不能抵基金配息等其他所得。
• 留存換匯紀錄：申報匯差或扣除匯損時，要能核實成本，換匯的交易紀錄與資金證明要保留。

利息所得與財產交易損失的規定，見投資要繳哪些稅；補充保費的 2 萬元門檻，見二代健保補充保費怎麼扣。

外幣存款常見誤解

• 「外幣利率比台幣高，一定多賺」：美元 1 年定存只比新台幣多 0.35 個百分點，來回價差就用掉 0.31 個百分點。
• 「換現鈔放家裡比較方便」：美元現金價差是即期的 6.7 倍，現鈔存回帳戶還要付差額手續費。
• 「匯差不用報稅」：國稅局說明，換回新台幣的匯差屬財產交易所得，要自行申報。

外幣存款適合用來做什麼？

外幣存款常用來準備已確定的外幣支出，或暫放已經是外幣的錢。

外幣存款的常見用途

資料來源：本文試算、臺灣銀行牌告；複委託交割方式依證券商受託買賣外國有價證券管理規則

常見問題

Q1：外幣定存可以提前解約嗎？

可以，但利息會變少。央行對定期存款的說明是，未存滿 1 個月不計息，超過的依實際存期按牌告利率打八折。外幣定存的計息方式，以各銀行的約定為準。

Q2：外幣定存到期，一定要換回新台幣嗎？

不用。可以續存、轉存外幣活存，或直接用來支付外幣款項。沒有換回新台幣就沒有實現匯差，但之後的匯率變動仍會影響換回的金額。

Q3：美元定存和美元債券 ETF 差在哪？

美元定存到期領回本金與利息，在存款保險範圍內。美元債券 ETF 的價格隨利率與匯率變動，不受存款保險保障；2022 年 00679B 下跌 22.1%，詳見債券ETF是什麼。

Q4：外幣存款可以用來買美股嗎？

可以。複委託委託時可以指定外幣交割，用外匯存款帳戶扣款；選新台幣交割則由券商辦理結匯，詳見複委託和海外券商差在哪。

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